En estos Lunes Financieros se están tratando los Planes de Pensiones de Empleo, instrumentos de ahorro que ofrecen las empresas a sus trabajadores para complementar la pensión pública de la Seguridad Social cuando llegue la hora de la jubilación. El gobierno ha modificación su regulación para promocionar su contratación por las pymes y sus trabajadores, el sector público y sus empleados públicos y también por los autónomos. ¿Qué novedades trae la nueva regulación? Las modificaciones introducidas en el Reglamento de Planes y Fondo de Pensiones por la Ley 12/2022 de 30 de junio y el Real Decreto 668/2023, facilita la creación de Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES) en el marco de la negociación colectiva, en la empresa y en el sector, simplificando los trámites y reduciendo tanto los tiempos de elaboración como los costes.
De este modo los PPES son un instrumento más de la negociación salarial como retribución diferida del trabajador, con los incentivos correspondientes. Además, habilita la creación de los PPE de promoción pública con unos costes de gestión más bajos y mejores incentivos fiscales y bajo el amparo, para su control, de la administración pública.
Cabe destacar que esta nueva ley:
- Extiende el acceso de los PPE a todos los trabajadores, incluidos los temporales, con la reducción del plazo de dos años a un mes como máximo para que se adhiera un trabajador a este instrumento.
- Los planes de pensiones de empleo deberán garantizar el desarrollo de medidas correctoras para evitar la brecha de género.
- Permite el acceso a los PPES a los trabajadores por cuenta propia o autónomos, que antes no tenían acceso.
- Permite al partícipe seguir realizando aportaciones en el supuesto de jubilación parcial.
- Los límites de comisiones de gestión se limitan al 0,3%, como máximo, muy por debajo del máximo aplicado a los planes de pensiones individuales. Lo que permitirá que los gestores ofrezcan activos de mayor rentabilidad en estos fondos de pensiones.
Novedad importante: los PPES de Promoción Conjunta.
Se trata de un PPES promovido conjuntamente por varias empresas, generalmente pymes, en el que cada una instrumentaliza los compromisos susceptibles de ser cubiertos por el plan para sus trabajadores.
La adhesión a un PPES de Promoción Conjunta es más ágil y menos costosa que a un PPE, facilitando la adhesión de empresas con pocos trabajadores o con contribuciones menos elevadas.
Autónomos
Los autónomos de cualquier sector de actividad, independiente de su tipología, tengan o no empleados a su cargo y siempre que coticen en el Régimen de Autónomos, se pueden adherir a un PPES promovidos por:
– Empresas del sector de actividad al que pertenezca.
– Las asociaciones, federaciones, confederaciones o uniones de asociaciones de autónomos, sindicatos, colegios profesionales, entre otros y cualquiera que sea el sector de actividad.
Teniendo en cuenta que las aportaciones las hacen los autónomos, no hay una empresa que haga las aportaciones por ellos, la nueva regulación establece una mejora en la deducción del IRPF por esas aportaciones a los PPES. En concreto, este colectivo tendrá derecho a una deducción de hasta 5.750 euros al año, casi cuatro veces la vigente para los Planes de Pensiones Individuales actualmente.
En la próxima entrega se verán las ventajas fiscales para empresas y trabajadores.